股票分红税怎么算_持股多久免税

新网编辑资讯栏目 – 财经资讯 2025-08-23 16

一、股票分红税怎么算？

**答案：按持股期限分段计税，税率0%、10%、20%三档，卖出时由券商代扣。**

持股≤1个月：红利全额×20%
1个月＜持股≤1年：红利全额×10%
持股＞1年：免征

券商在**卖出当日**根据先进先出法自动计算持股天数并扣税，投资者无需申报。

二、持股多久可以免税？

**答案：从买入交割日起算，连续持有超过365个自然日即可。**

买入当天不计入，T+1日才开始算第一天
期间做T+0日内交易不影响原持仓天数
若中途出现送股、配股，新增股份继承原股份的买入日期

**举例**：2023年3月1日买入1000股，2024年3月2日卖出，全部免税；若2024年2月28日卖出，则按10%扣税。

三、除权除息日对计税的影响

**疑问：除权当天卖出是否按旧税率？** **答：按实际持股天数判断，与除权日无关。** - 除权日只是股价下调、红利到账的时点，不改变持股周期 - 关键看**卖出交割日**距离**最初买入交割日**的天数 - 若除权日前已持股满一年，除权日卖出仍免税

四、送股、转增股的特殊处理

**1. 送股（未分配利润转股本）** - 新增股份视为与原股份同一天买入 - 红利税按**总股份**对应的红利金额计税 **2. 转增股（资本公积转股本）** - 转增部分**不视为红利**，不征红利税 - 但转增后每股成本降低，未来卖出时可能增加资本利得税

五、港股通与A股差异对比

| 项目 | A股 | 港股通 | |---|---|---| | 税率 | 0%/10%/20% | 一律20% | | 起征点 | 无 | 无 | | 代扣方 | 券商 | 中国结算 | | 免税条件 | 持股>1年 | **无免税** | **提示**：通过港股通获得H股红利，即使持有十年，仍被扣20%。

六、如何查询个人扣税记录？

**路径**：券商APP→交割单→资金流水→摘要“股息红利税补缴” - 扣税金额=每股税前红利×股数×税率 - 若发现误差，可在**卖出后三个月内**向券商申请复核

七、实战案例：三步算清税负

**场景**：2023年7月10日买入5000股，每股分红1元；2024年1月10日卖出2000股，2024年7月11日卖出3000股。 1. 第一次卖出：持股184天，税率10%，扣税2000×1×10%=200元 2. 第二次卖出：持股367天，税率0%，免税 3. **总税负仅200元**，比全部按20%节省800元

八、常见误区纠正

- **误区1**：股权登记日卖出可避税 **真相**：股权登记日持有即可获分红，但**实际扣税看卖出日** - **误区2**：红利再投资可延迟纳税 **真相**：红利再投仍视为收到现金红利，**卖出时一并计税** - **误区3**：ETF分红免税 **真相**：股票ETF分红同样按上述规则执行，**债券ETF分红才免所得税**