股票分红扣税规则_持股多久免税

新网编辑资讯栏目 – 财经资讯 2025-11-30 11

一、股票分红到底要不要缴税？

答案是“要缴税”，但缴多少、何时缴，取决于持股时间与分红类型。自2023年9月起，财政部、税务总局延续并微调了《上市公司股息红利差别化个人所得税政策》，核心逻辑仍是“持股越久、税负越低”。

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二、最新税率速查表：一目了然看懂差别化税率

持股≤1个月：红利全额按20%税率征收；
1个月<持股≤1年：先按20%预扣，实际税负10%，结算时退回差额；
持股>1年：暂免征收个人所得税，实际税负0%。

注：以上仅针对A股上市公司现金分红，送股、转增股暂不征税，但卖出时按“财产转让所得”计税。

三、持股时间怎么算？T+1还是除权日？

很多投资者纠结“到底哪天开始算持股”。官方口径是：从买入股票的次一交易日（T+1）起算，到股权登记日当日收盘止。举例： • 3月1日买入，3月10日为股权登记日，则持股天数=9天； • 3月1日买入，次年3月2日股权登记日，则持股天数=366天，已满足免税条件。

四、现金分红与送红股，税务处理有何不同？

分红形式	是否缴税	缴税时点	备注
现金红利	是	发放日直接代扣	差别化税率
送红股（未上市流通）	否	—	按面值1元计入持股成本
资本公积转增股本	否	—	不视为分红，不缴税

五、高频问答：散户最关心的六个细节

1. 同一天买入又卖出，算几天？

算0天，系统按“先进先出”原则逐笔匹配，当日T+0交易不计入持股周期。

2. 多次买卖同一只股票，如何计算？

采用加权平均法：总持股天数 = ∑(每笔股数×对应天数) ÷ 总股数。券商清算系统会自动生成，投资者可在“对账单-股息红利差异扣税明细”中查看。

3. 港股通分红扣税吗？

通过港股通取得的H股现金红利，统一按20%税率由结算公司代扣，不享受差别化优惠。

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4. 基金分红是否适用？

基金分红属于基金收益分配，个人投资者暂不缴纳个人所得税，但基金本身已在底层资产代扣。

5. 持股刚好365天，算免税吗？

算。“超过一年”包含365天整，只要股权登记日收盘时满足即可。

6. 如何提前规划避税？

• 提前30天关注公司公告，若持股接近一年可等待； • 短线交易者可在除权前卖出，除权后买回，规避20%重税； • 长期投资者直接持有至满一年，享受0%税率。

六、实战案例：10万元分红如何省税2000元？

案例：小王持有A公司股票1万股，2024年6月1日获得每股1元现金分红，共1万元。情景一：持股20天，税率20%，扣税2000元，到手8000元；情景二：持股300天，税率10%，扣税1000元，到手9000元；情景三：持股400天，税率0%，扣税0元，到手10000元。 结论：多拿80天，直接省2000元。